Отчетность по НДФЛ

Comments

• Добрый вечер.
  НДФЛ удерживается в момент выплаты. Если выплачиваете частями, то НДФЛ аналогично.
• Цитата: если отпуск переходящий (например июнь-июль) в каком месяце в справке 2 НДФЛ его указать? полностью в июне или разбить по месяцам. Заранее благодарен.

  
  В месяце выплаты.
  

  Цитата:НК Статья 223. Дата фактического получения дохода2. При получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (контрактом).
• Видите, у нас программа настроена так что, налог исчисленный, она считает удержанным, не смотря на день выплаты. Например, заработную плату за июль, получаем 1 и 15 числа следующего месяца, а в справке 2-НДФЛ заработная плата июля и встает в июль, т.е. по начислению...
• Здравствуйте.
  Посмотрите здесь:
  Начисление отпускных
• Я все равно не понял, значит у нас в справке 2-НДФЛ в строке 3 (доходы, облагаемые по ставке 13%) сумма з/пл июля, должно стоять в августе? т.к. выплачена в августе
• Цитата: Я все равно не понял, значит у нас в справке 2-НДФЛ в строке 3 (доходы, облагаемые по ставке 13%) сумма з/пл июля, должно стоять в августе? т.к. выплачена в августе

  
  Внимательно перечитайте цитату из статьи 223 НК в ответе Елены.
• Т.е. есть касательно зарплаты в пункте 3 справки 2-НДФЛ указывается месяц начисления (месяц выплаты роли не играет), а касательно отпуска месяц выплаты (месяц начисления роли не играет). правильно понял?😀
• Цитата: Т.е. есть касательно зарплаты в пункте 3 справки 2-НДФЛ указывается месяц начисления (месяц выплаты роли не играет), а касательно отпуска месяц выплаты (месяц начисления роли не играет). правильно понял?😀

  
  
  Здравствуйте!
  
  При получении дохода в виде оплаты труда дата фактического получения дохода - последний день месяца, за который начислен доход за выполненные трудовые обязанности.
  
  Отпуск к доходам в виде оплаты труда не относится. Для расчета НДФЛ в данном случае датой фактического получения дохода является день их выплаты или день перечисления на счет сотрудника в банке (подп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ). Поэтому в справке 2-НДФЛ сумму отпускных отражают в том месяце, в котором их выплатили сотруднику. Да и начислите Вы отпускные в том месяце, в котором они выплачены.
• Галина, там до меня было, начислены, например, в январе, а выплачены в феврале🤦‍♀️
• Цитата: Галина, там до меня было, начислены, например, в январе, а выплачены в феврале🤦‍♀️

  
  
  Здравствуйте!
  Считаю, что в данном случае отпускные в справке 2-НДФЛ нужно отразить январем. Работодатель обязан выплатить отпускные не позднее чем за три дня до начала отпуска (ст. 136 Трудового кодекса РФ), а Вы их только начислили и решили, скорее всего, выплатить вместе с зарплатой.
• почему январем? выше же писали что, в месяце выплаты...
• Цитата: почему январем? выше же писали что, в месяце выплаты...

  
  Не позднее месяца начисления, ИМХО. Ведь в январской ведомости прошло начисление отпускных и удержание НДФЛ.
• Цитата: почему январем? выше же писали что, в месяце выплаты...

  
  
  Но Вы отпускные своевременно не выплатили. Поэтому это, скажем так, нестандартная ситуация. И раз Вы отпускные уже начислили в январе, то и в справке 2-НДФЛ отражайте январем. НДФЛ-то с отпускных удержан в январе. НДФЛ мы сначала начисляем, потом удерживаем, а затем перечисляем.
  Например, по зарплате за январь дата начисления НДФЛ: 31.01, дата удержания НДФЛ: 31.01, а дата перечисления НДФЛ - день выплаты зарплаты за январь.
  А вот по отпускным в идеале эти даты должны совпадать.
• Доброе утро. Если я правильно понял, то переходящий отпуск независимо от месяца перечисления нужно в справке указать все-таки в месяце начисления. Правильно?
• Цитата: Доброе утро. Если я правильно понял, то переходящий отпуск независимо от месяца перечисления нужно в справке указать все-таки в месяце начисления. Правильно?

  
  
  Здравствуйте!
  Правильно.
  Но если Вы все-таки будете выплачивать сотрудникам отпускные за 3 дня до ухода в отпуск, то начисление проводите в том же месяце, когда выплатили отпускные, чтобы потом не ломать голову куда-что поставить 😀 .
• Спасибо, Галина, все понял😀