ИФНС запросила КУДиР ООО на УСН за 2021 год: как поступить при отсутствии накладных на отгрузку товаров физлицам?

Comments

• Цитата: Налоговая просит ВСЁ

  В рамках какой статьи НК ?
• Цитата: В рамках какой статьи НК ?

    в соответствии со статьей 88.3 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс) сообщает, что в
  ходе проведения камеральной налоговой проверки на основе Налоговая декларация по налогу,
  уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения,
  (наименование налоговой декларации (расчета))
  (номер корректировки 0), представленной Вами за год 2021 года, в которой
  (указывается период)
  выявлены ошибки и (или) противоречия между сведениями, содержащимися в документах, либо
  несоответствия сведений, представленных налогоплательщиком, сведениям, имеющимся у налогового
  органа, и полученным им в ходе налогового контроля:
  Необходимо предоставить книгу учета доходов и расходов по УСН за 2021 год и копии документов
  подтверждающие расходную часть.
  
  Звонила,инспектор ответила, если чувствуем за собой что-то, подаем уточненку.про противоречия говорит -это шаблонное письмо.
  у нас 33млн выручка,460тыс налога,правда авансы не платили и налог частями платим,может из-за этого заинтересовались+3года фирме.
  спросила может банк "рвет"?ответ:банковская выписка на анализе....что-то мне все это не нравится...
• ДвериАльянс, 
  Здравствуйте!
  

  Цитата: былиотгрузки физ лицам,наших экземляров нет,а это 90% всего расхода.

  Отгрузки - это ваши доходы, а не расходы. Боитесь, что налоговая ваши доходы уберет?
  
  

  Цитата: копии документов подтверждающие расходную часть.

  Расходные документы - это документы от поставщиков, зачем вам

  Цитата: Отчет о розничных продажах если сделать,то это заменит ТОРГ-12?
• Добрый день.
  

  Цитата: Необходимо предоставить книгу учета доходов и расходов по УСН за 2021 год и копии документовподтверждающие расходную часть.

  Истребование документов, подтверждающих расходы УСН, в рамках ст. 88 НК РФ неправомерно.
  Так и пишу на такие требования. И давненько, кстати, таких наглых требований не было... Наверно эта штука все-таки работает.

  Цитата: были отгрузки физ лицам, наших экземпляров нет

  Ну так то ККТ должна применяться, соответственно, все ваши отгрузки в виде чеков уехали в налоговую.
  Но расходы то подтверждают не отгрузки, а покупки. Отгрузки в вашем случае подтвердят только то, что купленные товары проданы.
  
  Но вообще я бы ничего не предоставляла - они даже не потрудились придумать какое противоречие они там углядели. Хоть бы вид сделали, что работали.
  И не шаблонное это письмо, это норма из той самой ст. 88 НК РФ - в случае, если налоговый орган увидел противоречия, он вправе запросить пояснения. А чтобы налогоплательщик понимал, что ему пояснять, налоговому инспектору нужно головушку свою напрячь немножечко и придумать это самое противоречие (про найти в вашем случае речи не идет).
  Ну хоть написали бы что расходы по счету меньше, чем расходы по декларации. Чушь, конечно, но видно что человек ну хоть что то делал... Тогда ему можно было бы чего-нибудь немножко дать.
• Цитата: Но расходы то подтверждают не отгрузки, а покупки. Отгрузки в вашем случае подтвердят только то, что купленные товары проданы.

  вот.восстанавливаем док-ты на реализацию,но они будут от физ.лица...вопрос остается открытым🙁
  

  Цитата: Но вообще я бы ничего не предоставляла - они даже не потрудились придумать какое противоречие они там углядели. Хоть бы вид сделали, что работали.И не шаблонное это письмо, это норма из той самой ст. 88 НК РФ - в случае, если налоговый орган увидел противоречия, он вправе запросить пояснения. А чтобы налогоплательщик понимал, что ему пояснять, налоговому инспектору нужно головушку свою напрячь немножечко и придумать это самое противоречие (про найти в вашем случае речи не идет).Ну хоть написали бы что расходы по счету меньше, чем расходы по декларации. Чушь, конечно, но видно что человек ну хоть что то делал... Тогда ему можно было бы чего-нибудь немножко дать.

  я думаю ответить так.
  Противоречий не выявлено.Предоставляем КУДИР,которая полностью соотвествует поданной декларации.
  спасибо всем💐
• Цитата: но они будут от физ.лица...вопрос остается открытым

  В смысле ОТ физлица - продавец ООО, как в документах им может быть физлицо?
• Цитата: В смысле ОТ физлица - продавец ООО, как в документах им может быть физлицо?

  имелось в  виду отгрузка от ооо на физ.лицо без фио
• Цитата: имелось в  виду отгрузка от ооо на физ.лицо без фио

  А разница? Это розничная продажа - или получение на месте, или отправка транспортной компанией.
  Вы же в магазине, когда хлеб покупаете накладную, выписанную на ваше имя не подписываете... Ну и здесь так же. Чеки для этого придумали...
  Нет, бывает, конечно, и накладную привезут и подпись на ней поставишь при получении чего-то, как правило, большого или сильномногостоящего...
  При отправке транспортной компанией, у вас есть документик от транспортной компании, а там явно фамилия получателя указана.
• Цитата: А разница? Это розничная продажа - или получение на месте, или отправка транспортной компанией.Вы же в магазине, когда хлеб покупаете накладную, выписанную на ваше имя не подписываете... Ну и здесь так же. Чеки для этого придумали...Нет, бывает, конечно, и накладную привезут и подпись на ней поставишь при получении чего-то, как правило, большого или сильномногостоящего...При отправке транспортной компанией, у вас есть документик от транспортной компании, а там явно фамилия получателя указана.

  хорошо,каким документом подтвердить расход?верно я понимаю,если реализация,то с ФИО?
  
  

  Цитата: Нет, бывает, конечно, и накладную привезут и подпись на ней поставишь при получении чего-то, как правило, большого или сильномногостоящего..

  так и есть,дверь это не батон...с клиентов не брали их экземпляры...
• Цитата: хорошо,каким документом подтвердить расход?

  Документом реализации, чеком ККТ, накладной от транспортной компании. ФИО здесь ни причем.
  

  Цитата: дверь это не батон...с клиентов не брали их экземпляры...

  Дверь, батон... какая разница? Я в Леруа дверь покупаю самовывозом, мне только чек дают. 
  И думаете у них, все, расходов нету? Ну откуда накладные при розничной торговле...
• Цитата: Документом реализации, чеком ККТ, накладной от транспортной компании. ФИО здесь ни причем.

  Naaatta, т.е  при запросе расходов я предоставлю чеки? 🤔  чеки у нас с номенклатурой "двери".
  а расходы на товар подтверждаю накладными на закупку товара?мне этот момент не ясен.
  всегда на рознице делали торг-12 или упд,а в этой фирме нет такого.
  от трансп компании ничего нет,самовывоз.
  спасибо вам за терпение
• Цитата: всегда на рознице делали торг-12

  При покупке батона ТОРГ-12 требуете? Ну ведь нет же... А на двери в розницу зачем ТОРГ-12?
  Давайте вы тоже будете думать.
  Расходы в виде стоимости товаров для целей НУ:
  оприходовали - документы от поставщика;
  оплатили - платежные поручения;
  реализовали - любой документ, из которого следует, что товар продан.
• Цитата: Расходы в виде стоимости товаров для целей НУ:оприходовали - документы от поставщика;оплатили - платежные поручения;реализовали - любой документ, из которого следует, что товар продан.

  вообщем я так и думала,решила уточнить.
  спасибо Naaatta за терпение💐
  
  В ответ на требование от  сообщаем следующее:
  Налоговая декларация по УСН за 2021год не требует внесения исправлений. Предоставление Книги учета доходов и расходов,также документов,подтверждающих расходную часть ФНС не вправе истребовать Согласно НК РФ Статья 88. Камеральная налоговая проверка:
  7. При проведении камеральной налоговой проверки налоговый орган не вправе истребовать у налогоплательщика дополнительные сведения и документы, если иное не предусмотрено настоящей статьей или если представление таких документов вместе с налоговой декларацией (расчетом) не предусмотрено настоящим Кодексом.
  
  

  Цитата: Но вообще я бы ничего не предоставляла - они даже не потрудились придумать какое противоречие они там углядели. Хоть бы вид сделали, что работали.И не шаблонное это письмо, это норма из той самой ст. 88 НК РФ - в случае, если налоговый орган увидел противоречия, он вправе запросить пояснения. А чтобы налогоплательщик понимал, что ему пояснять, налоговому инспектору нужно головушку свою напрячь немножечко и придумать это самое противоречие (про найти в вашем случае речи не идет).Ну хоть написали бы что расходы по счету меньше, чем расходы по декларации. Чушь, конечно, но видно что человек ну хоть что то делал... Тогда ему можно было бы чего-нибудь немножко дать.

  так они звонят и спрашивают получили ли мы требование и почему не отвечаем,говорю сроки не вышли на подтверждение +5дней на ответ еще есть)))))во как нужно им!
• Добрый день!
  
  Налоговый кодекс не требует документального подтверждения доходов.
  Можно вообще никаких документов не делать.
  Документальное подтверждение требуется только для расходов.
  При продаже физлицам должны быть кассовые чеки. Их вполне достаточно для подтверждения дохода. Хотя такого подтверждение не требуется. Просто чеки должны быть.
  
  Успехов!
• Цитата: Налоговый кодекс не требует документального подтверждения доходов.Можно вообще никаких документов не делать.Документальное подтверждение требуется только для расходов.При продаже физлицам должны быть кассовые чеки. Их вполне достаточно для подтверждения дохода. Хотя такого подтверждение не требуется. Просто чеки должны быть.

  спасибо за ответ
  речь была о том как подтвердить расходы на товар,отгруженный физикам.
  я решила в случае запроса док-ов по нужной статье распечатать оплаченные накладные на поступление товара,вошедшие в КУДИР,также выписку банка,а не каждый ордер на списание.🤨
  а ответ подготоваила такой:
  В ответ на требование от.... сообщаем следующее:
  В налоговой декларации по УСН за 2021год не выявлены ошибки и (или) противоречия,соответственно внесение исправлений не требуется. В подтверждение верно исчисленного налога УСН за 2021г. прилагаем книга учета доходов и расходов. Расходную часть не прилагаем в связи с тем,что при проведении камеральной налоговой проверки налоговый орган не вправе истребовать у налогоплательщика дополнительные сведения и документы, если иное не предусмотрено настоящей статьей или если представление таких документов вместе с налоговой декларацией (расчетом) не предусмотрено настоящим Кодексом ( п.7. ст.88 НК РФ).