Добрый день ООО на ОСНО На 01 счете числятся сборные стеллажи складские. Мы их своими силами переделываем - некоторые балки снимаем, а другие ставим. Из тех балок, которые сняли создаем новый стеллаж. Как это отразить в учете, какие проводки сделать?
Comments
Добрый день!
Цитата: ООО на ОСНОНа 01 счете числятся сборные стеллажи складские. Мы их своими силами переделываем - некоторые балки снимаем, а другие ставим. Из тех балок, которые сняли создаем новый стеллаж. Как это отразить в учете, какие проводки сделать?
А как Вы учитываете "переделку"?
Дело в том, что сначала списываются все материалы в расходы, например: Дт 20 - Кт 10 А потом на склад возвращаются "возвратные" материалы: Дт 10 - Кт 20 = по цене возможного использования.
И эти новые материалы уже используете для изготовления новых ОС - новых стеллажей...
Успехов!
Александр Погребс, не совсем поняла почему на расходы? Это же основное средство, и мы его не ремонтируем, а изменяем его характеристики "модернизируем". По приходу я понимаю. что надо старые запчасти приходовать. Но как это осуществить не знаю, в связи с тем, что это на 01 счете. Выбытие ОС это кажется мне не верным.
Цитата: не совсем поняла почему на расходы? Это же основное средство, и мы его не ремонтируем, а изменяем его характеристики "модернизируем".
А где я Вам написал, что надо относить на расходы? Сначала я спросил, как Вы учитываете "переделку", а проводки через 20 счет сопроводил словом "например".
Учитывая Вашу реакцию на данную проводку, сначала дождусь ответа на:
Цитата: А как Вы учитываете "переделку"?
Меня интересуют проводки. И по Вашим проводкам буду отвечать.
Александр Погребс, извините пожалуйста, недопоняла ваш ответ. мы их планируем учитывать как модернизацию основного средства - стеллажей (они еще не самортизированы до конца), на 10 счет планируем оприходовать все что снимем для использования в дальнейшем. Но как это реализовать не понимаю. Никогда такого не делала с основными средствами.
Цитата: мы их планируем учитывать как модернизацию основного средства - стеллажей (они еще не самортизированы до конца)
Вот эту проводку я от Вас и жду.
Александр Погребс, Дт08 кт 10 Дт01Кт08
Цитата: Дт08 кт 10Дт01Кт08
Хорошо, пусть будет так. Тогда "возвратные материалы" принимаете на склад проводкой: Дт 10 - Кт 08 = по цене возможного использования.
На самом деле, Вы зря сразу материалы списываете на 08 счет. Поскольку идёт у Вас модернизация, то сначала надо собрать расходы на эту модернизацию. Можно собирать на 20 счете, можно на 23 или 29. А уже потом, сумму расходов на 08 и на 01... Поэтому я и спрашивал у Вас проводку. И тогда материалы возвращаются не с 08 или 01 счетов, а с 20, 23 или 29.
Но на каком бы счете Вы не учитывали (собирали) расходы по модернизации, на увеличение первоначальной стоимости ОС они должны пойти уже уменьшенные на стоимость возвратных материалов.